Avdrag för enskild firma
Här hittar du avdragsregler för vanliga inköp i enskild firma. Varje sida visar vad som är avdragsgillt, vad du ska kontrollera mot Skatteverket och hur kostnaden brukar bokföras.
resa
16 sidorAvdrag för mat resa i enskild firma
Mat vid tjänsteresa med övernattning hanteras via traktamente enligt Skatteverkets schablon. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för arbetsresor i enskild firma
Resor mellan bostad och verksamhetslokal är avdragsgilla bara för den del som överstiger gränsbeloppet. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för mil i enskild firma
Egen bil i näringsverksamheten (inte förmånsbil): avdrag 25 kr/mil. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för formansbil i enskild firma
Förmånsbil i näringsverksamheten: 12 kr/mil om bilen inte drivs helt med el, 9,50 kr/mil om den drivs helt med el. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för drivmedel privat bil i enskild firma
❌ Drivmedel för privat bil dras normalt inte av direkt. Använd i stället milersättning för resor i näringsverksamheten. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för service privat bil i enskild firma
❌ Service, försäkring och andra bilkostnader för privat bil dras normalt inte av direkt. Använd milersättning för tjänstekörning. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för drivmedel foretagsbil i enskild firma
Drivmedel för företagsbil/elbil i näringsverksamheten dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för bilforsakring i enskild firma
Bilförsäkring, fordonsskatt, trängselskatt och infrastrukturavgifter i näringsverksamheten är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för bilservice i enskild firma
Service och reparationer för företagsfordon är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för parkering i enskild firma
Parkering i tjänsten är avdragsgill. Parkeringsböter är INTE avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för vagtull i enskild firma
Vägtullar, broavgifter och färjor i tjänsten är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för tillsynsresa i enskild firma
Tillsynsresor kan vara avdragsgilla när du tillfälligt reser till verksamhet på annan ort för tillsyn. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för taxi i enskild firma
Kollektivtrafik och taxi i tjänsten är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för flyg i enskild firma
Flygresor i tjänsten är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för hotell i enskild firma
Hotell och logi vid tjänsteresa är avdragsgill. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för traktamente i enskild firma
Traktamente vid tjänsteresa med övernattning på annan ort är avdragsgillt enligt schablon. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →tjanst
30 sidorAvdrag för programvara i enskild firma
Prenumerationer och SaaS-tjänster dras av direkt som övriga externa kostnader. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för kopt programvara i enskild firma
Köpt programvara med permanent licens aktiveras som immateriell tillgång. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för telefonabonnemang i enskild firma
Mobil och internet dras av. Om abonnemanget står på dig privat: endast tjänstedelen. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för forsakring i enskild firma
Företagsförsäkringar dras av som övriga externa kostnader. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för bokforing i enskild firma
Bokförings- och redovisningstjänster dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för bank i enskild firma
Bankavgifter och betaltjänster dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för advokat i enskild firma
Juridisk rådgivning för verksamheten är avdragsgill. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för doman i enskild firma
Domäner och webbhotell dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för annons i enskild firma
Marknadsföring dras av direkt som övriga externa kostnader. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för trycksak i enskild firma
Trycksaker och marknadsföringsmaterial dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för fotograf i enskild firma
Foto- och videoproduktion för marknadsföring är avdragsgill. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för reklamgava i enskild firma
Reklamgåvor till kunder (max 350 kr exkl. moms per gåva) är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för representation i enskild firma
❌ Representation (lunch/middag med kunder) är INTE avdragsgill i enskild firma. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för gym i enskild firma
❌ Friskvård (gym m.m.) är INTE avdragsgill för dig som ägare av enskild firma. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för hemmakontor i enskild firma
Hemmakontor: schablonavdrag 2 000 kr (egen fastighet) eller 4 000 kr (bostadsrätt/hyresrätt) per år. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för hyra ut privatbostad i enskild firma
Uthyrning av privatbostad beskattas i inkomst av kapital (inte NE). Du får normalt schablonavdrag 40 000 kr per bostad och år, plus ytterligare avdrag beroende på bostadstyp. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för hyra i enskild firma
Hyra för verksamhetslokal (kontor, lager, coworking) dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för el i enskild firma
El och värme för verksamhetslokalen är avdragsgill. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för stad i enskild firma
Städning och underhåll av lokaler är avdragsgill. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för personalfest i enskild firma
Internrepresentation (personalfester, kick-off) är avdragsgill – max 2 tillfällen per år. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för kurs i enskild firma
Fortbildning som behåller eller uppdaterar kompetens i befintlig verksamhet är avdragsgill. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för grundutbildning i enskild firma
❌ Grundutbildning eller utbildning för ny inriktning är normalt inte avdragsgill i näringsverksamheten. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för bok i enskild firma
Facklitteratur som krävs för verksamheten är avdragsgill. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för medlemskap i enskild firma
Medlemskap i branschorganisationer är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för lon i enskild firma
Löner till anställda är fullt avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för arbetsgivaravgift i enskild firma
Arbetsgivaravgifter för anställda är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för tjanstepension i enskild firma
Pensionsavsättningar för anställda är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för boter i enskild firma
❌ Böter och straffavgifter är ALDRIG avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för egenavgift i enskild firma
Schablonavdrag för egenavgifter görs automatiskt vid deklaration. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för pensionssparande i enskild firma
Pensionssparande för dig själv är avdragsgillt (med tak). Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →utrustning
9 sidorAvdrag för skrivbord i enskild firma
Kontorsmöbler och inventarier för verksamheten dras av direkt om de kostar under ett halvt prisbasbelopp (ca 28 000 kr). Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för skarm i enskild firma
IT-tillbehör och kringutrustning dras av direkt som förbrukningsartiklar. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för dator i enskild firma
Teknik under 29 400 kr (halva prisbasbeloppet 2025) dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för telefon i enskild firma
Telefon för tjänstebruk dras av. Under 29 400 kr = direkt. Över = B4. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för kamera i enskild firma
Kamerautrustning för verksamheten är avdragsgill. Under 29 400 kr = direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för skrivbordsstol i enskild firma
Mindre kontorsmöbler och tillbehör dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för inventarie i enskild firma
Inventarier över 29 400 kr aktiveras och skrivs av över 5 år (20%/år). Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för verktyg i enskild firma
Verktyg för verksamheten dras av. Under 29 400 kr = direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för arbetsklader i enskild firma
Arbetskläder och skyddsutrustning för verksamheten är avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →vara
11 sidorAvdrag för kaffe i enskild firma
Fika (kaffe, te, enklare förtäring) för personal/dig själv i verksamheten är avdragsgill. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för kontorsmaterial i enskild firma
Kontorsmaterial dras av direkt som övriga externa kostnader. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för batterier i enskild firma
Förbrukningsvaror och tillbehör dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för kaffe 2 i enskild firma
Kaffe och fika till kontoret är avdragsgill (för personal/eget bruk). Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för mat forsaljning i enskild firma
Mat och råvaror för försäljning (restaurang, café, catering) är avdragsgilla som varukostnad. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för mat till kontoret i enskild firma
Mat/fika till kontoret för personal är avdragsgill som personalkostnad (rimligt belopp). Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för lunch privat i enskild firma
❌ Din egen mat (lunch, middag etc.) är INTE avdragsgill – det är en privat levnadskostnad. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för varulager i enskild firma
Varor för försäljning bokförs som varukostnad. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för frakt i enskild firma
Frakt och porto för utgående leveranser dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för emballage i enskild firma
Emballage och förpackningsmaterial dras av direkt. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →Avdrag för privat i enskild firma
❌ Privata kostnader är INTE avdragsgilla. Här ser du vad som gäller i enskild firma, vanlig NE-koppling och hur köpet ofta bokförs.
Öppna sidan →